проверка ооо ФНС

5 ошибок в общении с налоговиками

При покупке готовой фирмы с историей работы на рынке советуем присмотреться не только к текущей финансовой отчетности и юридическим аспектам сделки. В самом начале работы, особенно если планируете участвовать в госзакупках, лучше заранее проверить риски повышенного внимания со стороны ФНС. Вот чек-лист, который покажет, насколько вероятны претензии налоговиков к вашей фирме, исходя из предыдущей деятельности и планируемых сделок.

 

Факторы риска

Любая фирма, ведущая предпринимательскую деятельность, может попасть под подозрение в отмывании денег, обналичивании или попытках уклонения от уплаты налогов. Даже если все документы в идеальном порядке. Даже если вы ничего такого не планировали и не совершали. Даже если вы провели оптимизацию налогов, которая не противоречит Налоговому и Уголовному кодексам. Все равно есть риск, что налоговики заподозрят фирму в попытке налоговых манипуляций и участии в схемах ухода от налогов.

Наиболее частыми причинами повышенного внимания ФНС к компании являются:

  • — явная взаимосвязь (чаще всего взаимозависимость) контрагентов по сделкам;
  • — большой разброс сумм налогов в разные налоговые периоды;
  • — стабильный рост задолженностей по кредитам;
  • — частые займы, оформляемые в некредитных организациях;
  • — хозяйственные операции и сделки, нетипичные для фирмы (исходя из предыдущей истории бизнеса);
  • — отсутствие требований о возврате или зачете переплаченных сумм налогов;
  • — реорганизация фирмы без особых причин;
  • — частая сдача уточненных налоговых деклараций.

Еще один повод для подозрений в участии в незаконных налоговых схемах — наличие у компании признаков фирмы-«однодневки». Об этом мы писали ранее, и данные признаки стоит по возможности минимизировать.

Статья по теме: Признаки фирмы-«однодневки»

 

5 заблуждений о подозрениях ФНС

Мы ничего не нарушали = можно не беспокоиться

Сейчас даже при идеальном ведении бухгалтерии компанию могут обвинить в недобросовестности при исчислении и уплате налогов. Довольно часто при проверке ФНС пытается обвинить фирму в попытке ухода от налогов путем заключения обычной сделки.

Чтобы грамотно возразить против доводов ФНС и не провоцировать подозрения, всегда контролируйте нетипичные сделки, сделки с новыми или сомнительными контрагентами, а также сделки с зависимыми фирмами.

Главное, что все документы в порядке

претензии налоговой инспекции

Сейчас налоговики оценивают не только документы. По отчетности и первичке может быть «все чисто», тогда как остальные факты вызовут сомнение в налоговой добросовестности компании. Сейчас споры с ФНС разрешаются не только исходя из документов, но и путем анализа других доказательств. Несомненно, документы необходимо держать в актуальном состоянии и в полном порядке, однако учтите, что для подтверждения своей позиции потребуются и другие доказательства.

Например, суды, анализируя спорную ситуацию, часто обращают внимания на такие обстоятельства, как обстановка, время и место совершения сделки, особенности ее обсуждения и заключения, причины и предпосылки. Поэтому советуем запастись видео- и аудиоподтверждениями, показаниями свидетелей при необходимости (можно записывать телефонные звонки, предоставлять распечатки сообщений на e-mail и иную переписку) — все это поможет доказать, что сделка реальная и не являлась способом снизить размер налогов.

Если вызывают в налоговую, лучше не ходить и уладить вопрос без споров

Как правило, если ФНС предъявляет подозрения с точными суммами, у нее уже есть определенные доказательства виновности. Обычно это данные перекрестного анализа сделок и контрагентов. Если фирма не предъявит контраргументов, у налоговиков есть все шансы выиграть суд на основе своих материалов. Поэтому лучше выяснить суть претензий ФНС и решить вопрос, не доводя до суда.

Если в ФНС попытаются обвинить вашу компанию в участии в налоговой схеме с участием фирм и сделок, которые вам неизвестны, необходимо доказывать непричастность к делу до финального решения ФНС. Если налоговики видят, что в суде дело может «не устоять», вероятность, что они пойдут в суд с иском, сводится к нулю.

Чтобы не оказаться в позиции просителя в отношениях с ФНС, рекомендуем всегда быть в курсе любых событий, связанных с налоговой, быстро реагировать на возможные инциденты и последовательно защищать интересы своей фирмы. В идеале привлечь к делу опытного налогового юриста.

Не платить налоги и штрафы, ссылаясь на процессуальные нарушения со стороны ФНС

Это не лучшая идея. Судя по судебной практике последних лет, суды охотно закрывают глаза на мелкие процессуальные нарушения налоговиков вроде пропуска срока, мелких недочетов в оформлении процессуальных документах, затянутых проверок и т.д. Если речь идет о налоговых махинациях, а вы прикрываетесь аргументом типа «ФНС пропустила срок изготовления акта проверки на 2 дня», шансов выиграть суд на этом основании — ноль.

Суды обращают внимание на реальность и экономический смысл сделок, добросовестность налоговой оптимизации, обоснованность и цель хозяйственных операций и сделок с контрагентами. Эти обстоятельства и нужно доказывать в первую очередь. Впрочем, процессуальные нарушения хорошо дополнят ваше выступление в суде в качестве второстепенных доводов об общем отношении ФНС к проверке вашей компании.

Разбираться с претензиями ФНС по мере их поступления

Если налоговики стоят на пороге с внеплановой проверкой или вам прилетело постановление о привлечении к ответственности, или того хуже — следователь вызывает вашего директора на допрос, значит, у них уже есть веские доказательства нарушений. Конечно, вы можете оспорить претензии ФНС. Однако, эта оборонительная тактика вредна для бизнеса: вы будете постоянно в ожидании проблем с налоговой (а стресс не пошел на пользу ни одному предпринимателю), хаотично реагировать на запросы и каждый раз пытаться на ходу выдумать линию защиты.

Гораздо эффективнее не допускать таких ситуаций: делайте все, чтобы свести риски претензий ФНС к нулю. О причинах повышенного внимания налоговиков мы писали выше, но напомним:

  • — проанализируйте и заранее определите «слабые места» компании, уделяйте им повышенное внимание;
  • — всегда будьте в курсе, что происходит у вас в фирме;
  • — помните, что любая попытка получить налоговую выгоду, даже разрешенную Налоговым кодексом — прямая причина для дополнительной проверки каждого участника сделки;
  • — не пытайтесь манипулировать и хитрить в попытке получить вычет или уменьшить налогооблагаемую базу — помните о возможностях перекрестной проверки информационных систем ФНС;
  • — не заключайте договоров с сомнительными контрагентами, проверяйте надежность фирм, с которыми планируете сотрудничать.

Статья по теме: Как доказать ФНС должную осмотрительность

Лучший вариант — заказать полный налоговый аудит. Так вы узнаете, как ваша компания выглядит «глазами налоговой», сможете устранить выявленные недочеты и безопасно оптимизировать налоговую нагрузку.

Хотите приобрести готовую фирму с лицензией ФСБ или компанию с лицензией Минкультуры с историей для участия в госзакупках? Звоните!

Заказать звонок

Трекбэк с Вашего сайта.

Оставить комментарий