Ошибки ООО при подаче отчетности

10 нарушений, за которые компанию точно оштрафуют

По статистике самые частые причины, по которым штрафуют фирмы, связаны с ошибками при подаче отчетности и уплате налогов. При покупке готового ООО с лицензией на гостайну или подыскивая фирму с лицензией на реставрацию рекомендуем проверить эти моменты, чтобы на старте бизнеса с новой компанией не получить штраф или судебный иск от госорганов. Итак, 10 главных нарушений ООО, которые нужно проверить и предотвратить:

 

Нарушение сроков предоставления налоговой декларации

За это нарушение предусмотрено три вида ответственности:

  • — оштрафуют директора фирмы или сотрудника, в должностные обязанности которого входит подача декларации. За каждую просрочку отчета можно получить счет на 300-500 рублей, в первый раз есть шанс отделаться предупреждением.
  • — оштрафуют фирму на 5% от суммы, указанной в налоговой декларации, но в срок не перечисленной в ФНС (за каждый месяц просрочки платежа, при этом не имеет значения, просрочен весь месяц или один день нового месяца). Минимальная сумма — 1000 рублей, максимальная может достичь 30% от суммы.
  • — оштрафуют на 1000 рублей и заблокируют расчетный счет фирмы, если налог уплачен вовремя, однако налоговая декларация не подана в срок. Если декларация просрочена на 10 и более дней, все операции по счету будут приостановлены.

 

Непредоставление «нулевой» отчетности

Если компания не вела деятельность и не имела в отчетном периоде прибыли, однако является плательщиком налога, она все равно обязана подать «нулевую» налоговую декларацию. Если не подать отчетность вовремя, компанию оштрафуют на 1000 рублей за каждый отсутствующий отчет.

 

Нарушение сроков сдачи декларации формы 6-НДФЛ

Эту отчетность сдают налоговые агенты — за просрочку компанию-налогоплательщика оштрафуют на 1000 рублей за каждый месяц просрочки (полный месяц или неполный — не имеет значения). Если просрочка составила больше 10 дней, фирме могут заблокировать расчетный счет.

 

Просрочка отчетности по персоналу в ПФР

Речь идет о формах отчетов СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж — это персонифицированные данные о сотрудниках компании. Если в штате более 25 работников, работодатель обязан подать отчеты в электронном виде. Если направить отчеты в форме бумажного документа, компании грозит штраф 1000 рублей + законодательством предусмотрены отдельные штрафы за каждый конкретный документ:

    — если не сдать вовремя формы СЗВ-М и СЗВ-стаж, организацию ждет штраф 500 рублей за каждого сотрудника. Та же сумма взыскивается, если в отчете указаны недостоверные сведения или в отчете не указан работник (по 500 рублей за каждую ошибку или человека). Ответственное должностное лицо ждет штраф от 300 до 500 рублей.

    — копия формы СЗВ-стаж предоставляется работнику при увольнении с работы. Если данная обязанность нарушена, фирму ждет штраф до от 30 до 50 тыс. рублей, для ИП и должностных лиц сумма ниже: от 1000 до 5000 рублей.

    — обязанность предоставлять форму СЗВ-ТД пока не подкрепляется штрафными санкциями, однако с 2021 года ответственность за непредоставление данной формы отчета будет предусмотрена в КоАП РФ. Пока же единственный денежный риск отсутствия данного отчета — компенсация работнику ущерба и морального вреда (без данного отчета он не сможет устроиться на другую работу).

 

Просрочка подачи отчета по страховым взносам

Санкции за несвоевременную подачу отчета — 5% от суммы, указанной в документе, за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30% суммы. Здесь есть шанс снизить сумму штрафа, если хотя бы часть взносов была вовремя уплачена в бюджет — в этом случае из суммы штрафа вычитается сумма уплаченных взносов, а разница взыскивается с компании.

При просрочке на 10 и более дней налоговики могут заблокировать расчетный счет + взыскать с директора фирмы штраф от 300 до 500 рублей. Однако при первом нарушении и минимальной просрочке есть шанс отделаться предупреждением.

 

Основной код ОКВЭД вовремя не подтвержден в ФСС

За это не предусмотрены штрафы, однако если вовремя (до 15 апреля) не предоставить нужные сведения в ФСС, то страхование от несчастных случаев будет вестись по тарифам, относящимся к тому коду, указанному в ЕГРЮЛ, который имеет самый высокий класс профессионального риска + фирме доначислят взносы по данному тарифу с начала года.

 

Нарушения подачи отчетности в Росстат

За это предусмотрены самые высокие штрафы. За недостоверные или неполные данные в отчетах фирме придется заплатить штраф от 20 до 70 тысяч рублей (если недочеты допущены впервые) и от 100 до 150 тысяч — если нарушение допущено повторно.

Еще один неприятный «сюрприз» ждет фирму, если из-за её несвоевременной или ошибочной отчетности Росстату придется пересчитывать итоги отчетов — тогда компания должна будет возместить ущерб статистическому ведомству.

 

Просрочка или неполная уплата налогов

В число нарушений входит как несвоевременная уплата налоговых платежей, так ошибочное и умышленное противоправное исчисление налогов, приведшие к уменьшению их суммы (например, занижение налоговой базы, неправильный вычет НДС и т.д.)

В зависимости от характера нарушения и вины организации будет начислен штраф:

  • — 20% от суммы неуплаченного налога, если неуплата произошла без умысла организации (например, счетная ошибка бухгалтера, расчеты совершил неопытный сотрудник);
  • — 40% от долга, если в ходе налоговой проверки будет установлен умысел на занижение налогов (например, намеренное использование фирмы-однодневки для снижения суммы НДС).

Помимо штрафа, ФНС начисляет пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за первый месяц, начиная с 31 дня просрочки пени начисляются в двойном размере.

Кроме того, налоговики доначисляют все суммы налоговых платежей, заниженные организацией, и их тоже придется выплатить.

 

Непредоставление документов по запросу ИФНС

В ходе выездных, и камеральных проверок налоговики часто запрашивают финансовую «первичку» — счет-фактуры, контракты, договоры, накладные и прочие документы, подтверждающие заключение сделок и расчет по ним. За непредоставление запрошенных документов или предоставление недостоверных данных в них фирму могут оштрафовать:

  • — за просрочку выполнения запроса — 200 руб. за каждый документ;
  • — за непредоставление и предоставление документов, содержащих неверные сведения — 10 тыс. рублей + 300-500 руб. штраф для должностного лица, ответственного за исполнение запроса ФНС;
  • — за непредоставление информации (не являющейся первичными документами) — 5000 рублей за первое нарушение и 20 000 рублей за повторное (если совершены в одном календарном году).

 

Нарушение способа подачи отчетов

Компаниям доступны два вида подачи отчетов — в электронной форме через специальные каналы в сети Интернет и в виде бумажных документов (по почте либо через представителя непосредственно в организацию).

Иногда для фирмы предусмотрена обязательная электронная форма подачи отчета (например, среднесписочная численность сотрудников, если их количество больше 100 человек, если организация платит НДС как налоговый агент, если фирма является крупнейшим налогоплательщиком и т.д.) В этом случае за несоблюдение формы подачи отчетности компанию ожидают штрафные санкции: по 200 рублей за каждый отчет в неправильной форме.

Покупая компанию, не поленитесь провести хотя бы минимальный финансовый аудит фирмы перед заключением сделки, чтобы удостовериться, что штрафы за нарушения ООО при прежнем владельце вам не грозят. Мы подберем для вас компанию без долгов и нарушений, готовые ООО с лицензией Минкульта или ФСБ для работы с гостайной. Звоните!

Заказать звонок

Трекбэк с Вашего сайта.

Оставить комментарий